개인형 퇴직연금(IRP)과 퇴직금 일시 수령

 

IRP란?

IRP(개인형퇴직연금)는 근로자가 퇴직 시 수령하는 퇴직금을 본인 명의의 계좌에 적립하여 노후 자금으로 활용할 수 있도록 한 제도입니다. 소득이 있는 근로자라면 누구나 가입할 수 있으며, 직장인뿐만 아니라 개인사업자, 자영업자 등도 포함됩니다. IRP는 퇴직금을 연금으로 수령하도록 유도하며, 다양한 세제 혜택을 제공합니다.

 

 

퇴직금 수령을 위한 IRP 계좌 개설 방법

퇴직금을 수령하려면 먼저 IRP 계좌를 개설해야 합니다. 은행이나 증권사의 홈페이지 또는 모바일 앱을 통해 비대면으로 간편하게 개설할 수 있습니다. 계좌 개설 시 필요한 서류는 다음과 같습니다

퇴직연금 가입사실 확인서
근로계약서 재직증명서
근로소득원천징수영수증
건강보험자격득실확인서 등

이러한 서류 중 하나를 준비하여 제출하면 됩니다. 

 

 

IRP에서 퇴직금 일시금 수령 절차

IRP 계좌에 퇴직금이 입금되면, 다음과 같은 절차를 통해 일시금으로 수령할 수 있습니다:

1. IRP 계좌 해지 신청 : 퇴직금을 일시금으로 수령하려면 IRP 계좌를 해지해야 합니다.
해지는 해당 금융기관의 영업점을 방문하거나 온라인을 통해 신청할 수 있습니다.
2. 수령 계좌 확인 : 해지 시 퇴직금이 입금될 본인 명의의 은행 계좌를 확인하고 정확히 입력해야 합니다.
3. 세금 납부 : 일시금 수령 시 퇴직소득세가 부과되며, 이는 퇴직금에서 원천징수됩니다.
또한, IRP 계좌의 운용 수익에 대해서는 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
4. 입금 확인 : 해지 신청 후 약 3영업일 이내에 지정한 계좌로 퇴직금이 입금됩니다.

 

 

일시금 수령 시 세금과 주의사항

IRP 계좌에서 퇴직금을 일시금으로 수령할 때는 다음 사항을 유의해야 합니다:

세금 부담 : 일시금 수령 시 퇴직소득세와 운용 수익에 대한 기타소득세(16.5%)가 부과되어, 연금 형태로 수령할 때보다 세금 부담이 높을 수 있습니다. 
뱅크샐러드

연금 수령의 세제 혜택 : 만 55세 이후에 연금 형태로 수령하면 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용되어 세금 부담이 줄어듭니다. 따라서 가능하다면 연금 수령을 고려하는 것이 유리합니다. 
뱅크샐러드

중도 해지 시 불이익 : IRP 계좌를 중도에 해지하면 세액공제 혜택을 받은 납입금과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 따라서 중도 해지는 신중하게 결정해야 합니다.

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IRP를 통한 퇴직금 수령은 노후 자금 마련에 효과적인 방법이지만, 일시금 수령 시 세금 부담이 있을 수 있습니다. 따라서 IRP의 구조와 퇴직금 수령 방법을 정확히 이해하고, 자신의 상황에 맞는 최적의 수령 방식을 선택하는 것이 중요합니다. 특히, 세제 혜택과 수령 시기의 조건을 고려하여 연금 수령을 적극 검토해 보시기 바랍니다.